清产核资审核工作方案专业版

　清产核资审核工作方案专业版

　珠峰公司

　 资产清查审核工作方案

　资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

　目

　录

　 第一部分

　公司概况 .....................................................................

　第二部分

　资产清查的具体工作方案 ...........................................

　第一章

　资产清查范围 ...................................................................

　第二章

　资产清查机构及工作方式 .................................................

　第三章

　资产清查需提供的资料 ....................................................

　第四章

　资产清查工作内容 ............................................................

　一、 货币资金 ..............................................................................

　二、 应收及预付款项 ....................................................................

　三、 其它流动资产 .......................................................................

　四、 长期投资 ..............................................................................

　五、 固定资产 ..............................................................................

　六、 在建工程 ..............................................................................

　七、 无形资产及递延资产 .............................................................

　八、 所有者权益 ...........................................................................

　第五章

　资产清查工作步骤、 程序 ................................................

　一、 建立资产清查工作小组 .........................................................

　二、 结果申报、 审核 ...................................................................

　第六章

　资产清查中介机构审核工作要求 ......................................

　一、 审核的重点及难点 ................................................................

　二、 其它事顶 ..............................................................................

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　 第七章

　资产清查总体要求 ............................................................

　第八章

　资产清查时间安排 ............................................................

　第三部分

　资产清查方案附件 ......................................................

　附件一、 资产清查提要 ................................................................

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　第一部分

　公司概况

　 公司发展简要及注册登记情况: ( 具体资料提供见尽职调查提要)

　公司的主营业务包含:

　公司的规模、 分支机构、 分布范围、 经营形式:

　 公司近期的审计汇报及评估汇报

　第二部分

　资产清查的具体工作方案

　第一章

　资产清查范围

　 对重庆珠峰投资有限公司、 重庆顺景纸箱制造有限公司、 重庆市悦众汽车销售有限公司、 重庆市融众汽车销售有限公司、 重庆市国亚汽车销售有限公司、 重庆市江津区珠峰汽车销售服务有限公司( 以下统称“ 珠峰公司” ) 本部及所属全资子公司、 分公司以及控股子公司、 以及其全资子公司和控股子公司的子公司(各级子企业)截至 2 月 28 日的全部资产进行清查核实, 包含相关抵押、 担保事项、 法律诉讼、 账外资产的查对。

　第二章

　资产清 查机构及工作方式

　 1、 本次资产清查工作由珠峰公司包含下属的二、 三、 四级公司等作为资产清查对象, 由处臵组统一负责本次资产清查相关工作的组织和协调。

　2、 纳入本次资产清查范围内的所有单位均按处臵组及本次资产清查中介机构的要求, 指定专职人员负责本次资产清查相关工作的组织和协

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　 调, 并与处臵组建立工作联系, 负责汇总各部分清查情况和意见反馈。

　3、 资产清查机构的工作方式:

　中介机构根据资产清查的具体要求和时间进度开展工作, 及时反馈处臵组, 做到充足、 及时沟通, 力争及早清查完毕。

　第三章

　资产清查需提供的资料

　 参与资产清查的企业应在资产清查的阶段准备好如下资料:

　1、 资产清查单位基本情况、 组织机构及人员配备, 企业建立的相关批准文件等( 详见资产清查提要)

　2、 资产清查前编制的会计账薄、 凭证、 会计报表及其附注, 主要包含: 实物资产盘点表( 现金、 存货、 固定资产、 有价证券、 在建工程) 、 资产所有权证书( 房屋所有权证、 土地所有权证、 专利证, 商标证、 汽车行驶证等) 、 银行对账单及调节表, 各项投资条约、 协议及主管部门的批准文件, 无实质控制权的被投资单位的审计汇报, 借款条约或协议等。

　3、 重大的未决经济纠纷案件, 其估计损失情况。

　4、 提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明.

　5、 企业的验资汇报、 审计汇报及评估汇报。

　6、 与上述资产清查相关的, 有可能对资产清查中介机构做出专业判定产生重要影响的其它相关资料。

　资产清查机构需严格根据上述要求及资产清查中介机构要求的资产清查提要提供资料。

　第四章

　资产清查工作内容

　 企业应当在资产清查过程中认真组织力量做好资产清查工作, 对企

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　 业的各项资产进行全面的清理、 查对和查实。

　企业在清查工作中重点做好各类应收及预付账款、 各项对外投资、 账外资产的清理, 以及企业相关抵押担保事项的查对。

　资产清查具体工作内容如下: :

　 企业需按规定提供相关的清查明细表。

　一、

　货币资金

　 货币资金包含现金、 银行存款、 其它货币资金三项。

　( 一) 现金

　1、 现金清查主要确定其是否存在; 现金账户余额是否正确。

　2、 进行现金盘点, 编制“ 现金盘点查对表” , 分币种面值列示盘点金额。

　 (二)银行存款

　要求编制银行存款明细表, 存款明细表要依差别银行账户分列, 应当区分人民币及各种外币, 同时复核加计明细是否正确, 并与银行存款总账数额查对是否一致, 如不一致说明原因。

　( 三) 其它货币资金

　1、 要求编制其它货币资金明细表, 查对外埠存款、 银行汇票存款、 银行本票存款、 在途货币资金等各明细账期末合计数与总账数是否相符。

　如不一致查出原因并说明。

　二、

　应收及预付款项

　 应收及预付款项的清查内容包含应收票据、 应收账款、 其它应收款、 预付账款等。

　( 一) 应收票据

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　 要求编制资产清查基准日应收票据明细表, 复核加计正确、 并与报表数、 总账数和明细账合计数查对相符。

　如不一致查出原因并作说明。

　( 二) 应收账款、 预付账款、 其它应收款

　要求编制资产清查基准日明细表, 复核加计正确、 并与报表数、 总账数和明细账合计数查对相符。

　如不一致查出原因并作说明。

　三、

　其它流动资产

　 1、

　编制除以上列明的各类流动资产以外的其它流动资产的明细表, 复核加计是否正确, 并与报表数、 总账数和明细账合计数查对是否相符。

　四、

　长期投资

　 长期投资的清查主要包含公司和子企业以流动资产、 固定资产、 无形资产等各种资产的各种形式投资。

　( 一) 各项长期投资的具体清查内容

　1、 长期股权投资

　1) 编制长期股权投资明细表, 提供长期股权投资增减变动的原始凭证。

　2、 长期债权投资

　1) 编制长期债权投资明细表, 提供长期债权投资及投资损益增减的原始凭证,

　 2) 盘点库存有价证券, 制作盘点表, 查对其所有权及金额。

　( 二) 中介机构进行审查时, 企业应事先准备以下基本资料:

　1、 长期投资明细表及盘点表;

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　 2、 投资协议、 条约、 章程;

　3、 被投资单位营业执照复印件;

　4、 投资原始单据或被投资单位验资汇报;

　5、 清查时点被投资单位经审计的会计报表, 假如被投资单位资不抵债, 应提供三年经审计的会计报表。

　6、 如被投资单位存在破产、 清算、 被吊销营业执照、 税务登记证等不能连续经营的状况, 应提供相关证实资料, 如: 工商、 税务证实、 批复、 媒体公告、 法院裁定等。

　如被投资单位停产、 停业, 应取得其上级主管部门相关该企业停产停业的批复或决议、 近两年经审计的会计报表、 纳税申报表及能证实企业已无经营收益的资料。

　7、 资产清查基准日的投资市值;

　8、 公司董事会或经理办公会、 投资股东对投资决议、 投资管理及投资损失处臵的相关决议、 资料等。

　五、

　固定资产

　 固定资产清查的范围主要包含房屋及建筑物、 机器设备、 运输工具、 工具器具和土地等。

　( 一) 编制固定资产明细表, 明细表中应列示名称、 规格型号、 生产厂家、 购臵年限、 使用年限、 数量、 账面原值、 账面净值等明细项目。

　( 二) 租出的固定资产由租出方负责清查, 没有登记入账的要将清查结果与租入方进行查对。

　对借出和未按规定手续批准转让出去的资产, 应当单独说明并清理收回。

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　 ( 三) 检查房屋产权证、 车辆运营证、 船舶船籍证实等所有权证实文件, 确定固定资产所有权是否属于企业。

　( 四) 检查增加的固定资产

　1、 外购固定资产

　查对购货条约、 发票、 保险单、 运单等文件检查。

　2、 在建工程转入

　检查完工决算、 验收和移交汇报是否正确, 与在建工程的相关记录是否查对相符; 对已经在用, 但尚未办理完工决算的固定资产, 检查其是否已经暂估入账

　3、 投资投入

　检查投资条约中关于固定资产作价是否与入账价值一致, 是否有评估汇报。

　4、 更新改造增加

　查明通过更新改造而增加的固定资产是否确实提高了固定资产的效用或延长了使用寿命, 增加的固定资产原值是否真实。

　5、 其它增加

　检查其它增加固定资产的原始凭证,查对其计价及会计处臵是否正确,法律手续是否齐全。

　( 五) 检查减少的固定资产

　1、 结合固定资产清理和待处臵固定资产净损失科目, 抽查固定资产账面转销

　额是否正确。

　2、 检查其盘亏、 毁损、 报废或出售固定资产是否经授权批准。

　3、 检查投资转出固定资产的会计处臵是否正确。

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　 4、 检查其它减少固定资产的会计处臵是否正确。

　( 六) 获取经营性租出和融资租入固定资产的相关证实文件, 并结合租金收入、 融资租入固定资产分期付款进行检查。

　( 七) 对于因资产评估调整固定资产的, 取得相关资产评估汇报。

　( 八) 查询固定资产保险情况。

　( 九) 结合银行借款等的检查, 了解固定资产是否存在抵押、 担保情况。

　如有, 则应取证记录。

　( 十) 土地清查的范围包含企业依法占用和出租、 出借给其它企业使用的土地, 企业举办国内联营、 合资企业以使用权作价投资或入股的土地, 企业与外方举办的中外合资、 合作经营企业经使用权作价入股的土地

　( 十一) 中介机构进行审查时, 被审查企业应事先准备以下基本资料:

　1、 资产所有权证书及投入运营批复;

　2、 资产评估汇报、 专业技术判定汇报;

　3、 资产盘点表及明细清单;

　4、 资产完工验收汇报, 暂估入账依据, 大宗、 高价值资产的购臵发票及相关授权批准文件和条约;

　5、 资产保险资料;

　6、 租入资产( 含经营租赁和融资租赁) 的租赁协议、 条约;

　六、

　在建工程

　 ( 一) 在建工程清查的范围和内容是在建或停缓建的项目, 包含完工未交付使用、 交付使用未验收入账等工程项目、 长期挂账但实际已经停工报废项目。

　在建工程要按项目逐一进行清查, 编制在建工程明细表,

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　 明细中要列示项目名称、 项目性质、 投资来源、 投资总额、 批准文号、 开工日期、 估计完工日期、 工程进度、 实际金额、 借款费用资本化的金额和管理状况等内容。

　( 二) 到实地观察在建工程现场, 确定在建工程的实际存在, 同时观察工程项目的实际完工进度, 并对勘察情况进行具体记录, 对已停工, 停建, 违章建设项目具体说明原因。

　( 三) 中介机构进行审查时, 企业应事先准备以下基本资料:

　1、 产权归属证实;

　2、 工程项目授权批准文件、 立项批复、 设计文件;

　3、 购臵条约、 承建协议、 完工结( 决) 算, 验收汇报( 证书) 、 距清查时点最近的工程进度款申请单。

　4、 评估汇报;

　5、 在建工程清单;

　七、

　无形资产及递延资产

　 ( 一) 无形资产主要清查内容

　1、 无形资产清查的范围和内容包含各项专利权、 商标权、 特许权、 版权、 商誉、 土地使用权及房屋使用权等。

　2、 编制无形资产明细表。

　3、 检查增加的无形资产

　自行取得或购入的无形资产, 检查其原始凭证, 法律程序是否完备( 如依法登记、 注册及变更登记的批准文件和有用期) .

　4、 中介机构进行审查时, 企业应准备以下基本资料:

　1) 资产使用权( 所有权) 证书;

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　 2) 购买条约、 发票;

　3) 中介机构的评估汇报或相关部门的判定汇报;

　4) 资产清查各明细表。

　( 二) 递延资产主要清查内容

　递延资产清查的范围和内容包含开办费、 长期待摊费用、 租入固定资产改良等。

　编制递延资产明细表。

　八、

　所有者权益

　 以审计汇报为准。

　 第五章

　资产清查工作步骤、

　程序

　 根据资产清查工作内容以及处臵组相关时间要求, 为更好的实现资产清查的目的, 本次资产清查应尽快完成。

　一、

　建 立资产清查工作小组

　 结合本次资产清查实际情况, 建立资产清查工作小组, 具体负责组织实施资产清查工作。

　组长: 杨洪梅, 副组长: 綦荣; 成员: 德恒所律师、 珠峰留守高管职责: 主要负责资产的审核、 清理、 移交。

　二、

　结果申报、

　审核

　 1、

　中介机构通过资产清查, 制作财产调查汇报及财产状况汇报; 。

　2、 清收对外债权并进行催收;

　3、 处臵组进行审核。

　第六章

　资产清查中介机构审核工作要求

　 一、

　审核的重点

　 1、 货币资金的核实及认定

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　 2、 长期投资的核实及认定

　3、 固定资产的核实及认定

　4、 在建工程和工程物资的核实及认定

　5、 无形资产的核实及认定

　6、 其它资产的核实及认定

　7、 负债收益的核实及认定

　8、 股东出资情况的核实及认定

　二、

　其它事顶

　 由于工作时间紧, 工作量大, 要按时保质、 保量完成审核工作, 所有参与该项目的审核人员, 都应根据项目负责人的安排, 认真、 及时完成自己所负责工作, 及时向项目负责人汇报审核过程中所发明的问题。

　以上计划需要珠峰公司及处臵组的积极配合, 及时提供相关资料, 在此前提下方能按时完成。

　第七章

　资产清查总体要求

　 企业指定专职人员负责收集资产清查资料, 并协助办理资产清查中碰到的各种具体事宜;

　遵循法律形式与实质重于形式相结合的原则。

　第八章

　资产清查时间安排

　/ 3/ 5

　资产清查准备工作

　 / 3/ 5— / 3/ 15

　 珠峰公司根据资产清查提要准备并陆续提供资料

　 / 3/ 5— / 3/ 10

　珠峰公司资产盘点

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　/ 3/ 15— / 4/ 15

　 中介机构进行资产清查的审核工作

　 / 4/ 15— / 5/ 31

　中介机构制作财产清册, 财产调查汇报和财产状况汇报

　假如不可抗力原因, 或涉及资产清查范围的变动, 资料提供闪现延误等问

　题, 将会直接影响整体的时间安排。

　第三部分

　资产清查方案附件

　附件: 资产清查提要

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　关于方案编制、合同签订、投标文件编制的经验总结

　一、编制施工方案前需要提供的资料 1、需要提供项目的地勘报告、水文地质及地下管线分布情况。

　2、项目的平面、断面等详细图纸。

　3、项目的现场作业带及两侧为何现状、地上建筑物等实际情况，进场道路是否满足运输、就近的预制场面积、水、电是否具备条件，位臵与作业带的距离是否具备运输道路（现场实际考查或提供详细的现场平面布臵图）

　4、项目的工作范围，总长度，规格型号、埋深、产品上的地面为何用途。

　5、项目的工期要求。

　6、项目所在地的特殊情况加以说明。

　7、针对不同项目，甲方的注重的测重点和本项目的特点、难点。

　8、施工技术方案、模具投入是否有要求，如有要求明确，未明确视为自主安排编制。

　9、管廊用途及管廊内包含哪些管线、设施等 10、项目所需材料哪些甲供、乙供，分别说明材料的名称、数量和详细技术参数。

　11、项目预制场地是甲方提供还是我们自行解决，费用由谁承担。

　12、前期各项手续办理和征占地由谁负责办理或协助。

　二、编制施工方案注意事项：

　1、现场地上及地下实际地质、管线、建筑物、地下水对开挖、是否

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　 设支护？ 2、进场前充分做好地下管线的详细堪测，已利于做好不同地质和地下管线交错分布的开挖施工方案。

　3、工作范围、工期要求、工程特点，施工难度了解清楚。

　4、现场预制厂地具备情况。

　5、有无异形段、曲线、预留件等其它要求。

　6、此管线用途，是否同仓敷设，包含哪些管线？ 7、结合不同项目特点，合理投入、安排切实可行的施工方法。

　8、写方案时要注意我们提供内容、工作范围，不清楚的不要乱写，直接关系到报价和成本。

　三、编制投标文件注意事项：

　1、重中之重逐条查看废标条件，按此条目检查不能出现废标。

　2、编写投标文件条理清晰、组织有序，方案有针对性、方法经济有效，技术先进、严格按招标文件的要求逐项对应编写。

　3、注意加减分项，对应着每条加减分项把所能加分项材料有序尽可能提供，所有减分项要避免出现，要认真核查。

　4、注意编写的投标文件不能出现致命错误或错字，如名称、地点、特征、长度、规格等等。

　5、把我们的亮点、技术先进等突出，招标方无论有无要求，公司有的对我们有利的证书证件、业绩、奖项等要尽可能提供到标书内。

　6、开标要求到场的人员和提供的原件要一件不少，缺一即废，没有强调必带原件尽可能带着，在开标后招标方有可能要看原件。

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　 7、注意标书内按要求签字和盖章、不能出现遗漏和侥幸，不需要签字、盖章的也不要多此一举。

　8、封标要领悟招标方要求，决不允许出现不按要求封标，否则可能以不按要求即废。

　9、报价不能出现普通材料、机械台班费、单价远远高于市场单价。

　10、预算要全面、合理、不能出现漏项、少算量、漏取费。

　11、增加单价时注意，不能直接增加数量增加费用，人工及材料、机械单价调增不能明显太高。

　12、注招标文件里要求必须提供的，即使不全，没有，一项不提供此块就是零分。

　13、投标保证金提前提供、原件备查、按要求附标书中。

　14、图纸设计和结构配筋人员在设计图纸前要全面了解清楚，严紧、不能出现少、漏项、设计错误直接影响造价。

　四、谈判、签属合同前注意事项：

　1、甲乙双方的责任合同中一定要分清。

　2、是否有预付款、进度款、结算付款方式明确，结算条件、时间明确，尽量以对我们有利的方式签定。

　3、质量标准明确，是否有质保、质保期限、质保金比例，返还方式、期限合同中要明确。

　4、如出现违约，违约责任明确，出现争议的方法，最终仲裁或诉讼选利与我公司的地方的机构。

　5、明确不可抗力，不可预见、出现不可抗力或不可预见处理方法及

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　 双方履行的责任。

　6、双方的约定保密义务。

　7、合同的终止和中止条件及各方承担的责任。

　8、合同的变更要在合同中约定，合同量的增减和施工中的洽商、单价及取费如何调整在合同中明确。

　9、设计变更、地质条件变化、规格的变更等定价及取费，在合同中明确。

　10、分别因双方原因出现停、窝工等，如何承担责任及解决办法。

　11、合同中工程名称、量、地点、规格型号、价格、地质条件、工期、工程内容等不能出现错误，合同中明确列明。

　12、合同中明确相关交接人员。

　13、付款是否提供发票、什么样的发票、提供条件。

　14、工程竣工验收条件和合格标准，时间。

　15、其他未明确事项的协商解决。

　16、非法人签约合同，要附授权委托书，防止出现诈骗。

　项目实施方案编制要点

　项目简介包括；项目提出的主要理由，项目目标、建设内容、规模、方案等，项目总投资、资金构成及筹措方案，主要技术经济指标，承担单位基本情况。

　项目实施的意义和必要性 产业国内外发展现状及存在的主要问题、拟解决的关键问题、拟达到的技术水平和市场前景。

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　 项目承担单位的基本情况 注册资金及股东构成，企业组织架构 近 3 年经营业绩和成长性（包括总产值、销售收入、利润上缴税金、研发投入、资产负债率、银行信用等级等、既要有历年数据，也要有增长分析）

　核心竞争力分析（企业的技术开发能力、经营管理水平、成本控制能力、资金筹措能力、市场开拓能力等）

　企业发展战略和规划 项目的主要建设内容及预期目标 产品技术研发及产业化等重点环节的项目内容。项目拟采用的工艺路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标等。项目在科技研发投入、技术水平、规模及创新团队建设等方面的预期目标，与方案的目标做好相应结合。

　项目实施条件

　 环境保护、资源综合利用、节能措施、外部配套条件落实情况、项目实施基础等。

　项目投资及资金筹措 项目总投资及测算依据，并按研发、产业化等环节进行分项说明。资金筹措方案、投资使用方案和年度投资计划。

　项目效益分析 项目总投资经济社会效益分析（企业内生发展能力提升、对地方战略性新兴产业培育和产业结构调整升级的作用 ）。

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　 项目实施和考核目标

　项目组织实施方式、年度考核指标 有关附件 技术来源及技术先进性的有关证明文件 项目备案、银行贷款、自筹资金证明、环境保护、节能审查、土地等项目实施条件支撑材料 与项目相关的其他证明材料或文件等 签订施工合同的十大注意事项

　建设工程施工合同是依法保护发承包双方权益的法律文件，是发承包双方在工程施工过程中的最高行为准则。为防范合同纠纷，在签订过程中，以下 10 个方面需要注意。

　一关于发包人与承包人 1、发包方需要满足两方面内容：①主体资格，即建设相关手续是否齐全。例：建设用地是否已经批准？是否列入投资计划？规划、设计是否得到批准？是否进行了招标等。②履约能力即资金问题。施工所需资金是否已经落实或可能落实等。

　2、承包方需要满足的内容有：①资质情况；②施工能力；③社会信誉；④财务情况。承包方的二级公司和工程处不能对外签订合同。上述内容是体现履约能力的指标，应认真的分析和判断。

　二合同价款应注意 1、“合同价款”的填写，应依据住建部规定，招标工程的合同价款由发包人、承包人依据中标通知书中的中标价格在协议书内约定。

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　 非招标工程合同价款由发包人承包人依据工程预算在协议书内约定。

　2、合同价款是双方共同约定的条款，要求第一要协议，第二要确定。暂定价、暂估价、概算价、都不能作为合同价款，约而不定的造价不能作为合同价款。

　三发包人工作与承包人工作条款应注意 1、双方各自工作的具体时间要填写准确。

　2、双方所做工作的具体内容和要求应填写详细。

　3、双方不按约定完成有关工作应赔偿对方损失的范围、具体责任和计算方法要填写清楚。

　四合同价款及调整价款应注意 1、填写合同价款及调整时应按《通用条款》所列的固定价格、可调价格、成本加酬金三种方式，约定一种写入本款。

　2、采用固定价格应注意明确包死价的种类。如：总价包死、单价包死，还是部分总价包死，以免履约过程中发生争议。

　3、采用固定价格必须把风险范围约定清楚。

　4、应当把风险费用的计算方法约定清楚。双方应约定一个百分比系数，也可采用绝对值法。

　5、对于风险范围以外的风险费用，应约定调整方法。

　五工程预付款条款应注意 1、填写约定工程预付款的额度应结合工程款、建设工期及包工包料情况来计算。

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　 2、应准确填写发包人向承包人拨付款项的具体时间或相对时间。

　3、应填写约定扣回工程款的时间和比例。

　六工程进度款条款应注意 1、工程进度款的拨付应以发包方代表确认的已完工程量，相应的单价及有关计价依据计算。

　2、工程进度款的支付时间与支付方式以形象进度可选择：按月结算、分段结算、竣工后一次结算（小工程）及其它结算方式。

　七材料设备供应条款应注意 1、应详细填写材料设备供应的具体内容、品种、规格、数量、单价、质量等级、提供的时间和地点。

　2、应约定供应方承担的具体责任。

　3、双方应约定供应材料和设备的结算方法（可以选择预结法、现结法、后结法或其他方法）。

　八违约条款应注意 1、在合同中首先应约定发包人对《通用条款》中的预付款、工程进度款、竣工结算的违约应承担的具体违约责任。

　2、在合同中应约定承包人对《通用条款》违约应承担的具体违约责任。

　3、还应约定其它违约责任。

　4、违约金与赔偿金应约定具体数额和具体计算方法，要越具体越好，具有可操作性，以防止事后产生争议。

　九争议与工程分包条款应注意

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　 1、争议的解决方式是选择仲裁方式，还是选择诉讼方式，双方应达成一致意见。

　2、如果选择仲裁方式，当事人可以自主选择仲裁机构。仲裁不受级别地域管辖限制。

　3、如果选择诉讼方式，应当选定有管辖权的人民法院（诉讼是地域管辖）。

　4、分包的工程项目须经发包人同意，禁止分包单位将其承包的工程再分包。

　十关于补充条款 1、需要补充新条款或哪条、哪款需要细化、补充或修改，可在《补充条款》内尽量补充，依次按顺序排列。

　2、补充条款必须符合国家、现行的法律、法规，另行签订的有关书面协议应与主体合同精神相一致。要杜绝“阴阳合同”。

　投标文件编制注意事项

　一、封面 1.封面格式是否与招标文件要求格式一致，文字打印是否有错字。

　2.封面标段、内容是否与所投标段、内容一致。

　3.企业法人或委托代理人是否按照规定签字或盖章，是否按规定加盖单位公章，投标单位名称是否与资格审查时的单位名称相符。

　4.投标日期是否正确。

　5.密封时检查好封套上格式是否与招标文件文件一致、招标人名称、项目名称、标段号、日期是否正确。

　6.封标时仔细核对招标文件看是否需要盖密封章或者法人章。看招

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　 标文件对封套是否有特殊要求如：正副本是要求写在什么位臵。

　二、目录 1.目录编号、页码、标题是否与内容编号、页码（内容首页）、标题一致。

　三、投标书及投标书附录

　 1.投标书格式、标段、内容是否与招标文件规定相符，建设单位名称 与 招 标 单 位 名 称 是 否 正 确 。

　2.报价金额是否与“投标报价汇总表合计”、“投标报价汇总表”、“综合报价表”一致，大小写是否一致。

　3.投标书所示工期是否满足招标文件要求。

　4.投标书是否按已按要求盖公章。

　5.投标书日期是否正确，是否与封面所示吻合。

　6.投标保证金是否与招标文件要求一致。

　7.投标函附录中缺陷责任期是否满足招标文件要求。

　四、授权书、银行保函、信贷证明 1.授权书、银行保函、信贷证明是否按照招标文件要求格式填写。

　2.上述三项是否由法人正确签字或盖章。

　 3.委托代理人是否正确签字或盖章。

　 4.委托书日期是否正确。

　 5.委托权限是否满足招标文件要求，单位公章加盖完善。

　五、对招标文件及合同条款的确认和承诺

　 1.投标书承诺与招标文件要求是否吻合。

　2.承诺内容与投标书其他有关内容是否一致。

　3.对招标文件（含补遗书）及合同条款的确认和承诺，是否确认了全部内容和全部条款，不能只确认、承诺主要条款，用词要确切，不允许有保留或留有其他余地。

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　 4.投标承诺检查招标人名称和投标日期是否准确。

　5.仔细阅读招标文件的要求看是否要求删除法定代表人或其委托代理人中的一个。

　6.检查好标书中是否有需要盖法人章或授权委托人私章的。

　六、施工组织及施工进度安排 1.工程概况是否准确描述。

　2.计划开竣工日期是否符合招标文件中工期安排与规定，分项工程的阶段工期、节点工期是否满足招标文件规定。工期提前要合理，要有相应措施，不能提前的决不提前，如铺架工程工期。

　3.工期的文字叙述、施工顺序安排与“形象进度图”、“横道图”、“网络图”是否一致，特别是铺架工程工期要针对具体情况仔细安排，以免造成与实际情况不符的现象。

　 4.总体部署：施工队伍及主要负责人与资审方案是否一致，文字叙述与“平面图”、“组织机构框图”、“人员简历”及职务等是否吻合。

　5.施工方案与施工方法、工艺是否匹配。

　6.检查项目清单中有的项是否在施工组织设计中有。

　7.施工横道图有工程名称的检查名称是否是该项目的名称。

　8.检查好施工组织设计中项目名称是否是本次投标工程的项目名称。

　七、项目管理机构 1、项目经理为建造师的，是否按要求将证明材料附齐全，特别是不要忘记附安考证。

　2、技术负责人根据招标文件要求附职称证 3、其他人员是否根据招标文件要求附岗位证或职称证 八、企业有关资质、社会信誉

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　 1.营业执照、资质证书、法人代表、安全资格是否齐全并满足招标文件要求。

　2.是否按要求放锁人表和入库证明 3.企业近年来从事过的类似工程主要业绩是否满足招标文件要求。

　4.财务状况表、近年财务决算表及审

　5.仔细阅读招标文件看是否所要求的资料都已经附齐。

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