审计查出问题处理和整改情况报告.doc

　审计查出问题的处理和整改情况报告

　 20xx 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 20xx 年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 起。

　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　 （一）本级预算和财政管理方面

　 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 20xx 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项

　目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　 市财政局已于 20xx 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的 150 万元,因该饭店 20xx 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　 （二）部门预算管理和执行方面

　 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好 20xx 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　 市财政局从 20xx 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 20xx 年 9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19 万元的问题，已于 20xx 年 7 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费 285.13 万元，已于 20xx 年月 30 日并入部门的账户，实行统一管理。

　市科技局已于 20xx 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。

　 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回

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