规章制度汇总稿

　安徽通祥建设集团有限公司

　 管理制度及办法汇编

　（试行版）

　 签发：

　 二零一三年二月

　 目 目

　录

　第一篇 公司机构设置及人力资源管理篇…………………………………………………

　 1 第一章 公司机构设置……………………………………………………………………

　 1 第二章 岗位权责…………………………………………………………………………

　 2 第三章 管理分工…………………………………………………………………………

　 6 第四章 员工招聘及劳动关系管理………………………………………………………

　 7 第五章 员工薪酬设置管理………………………………………………………………

　 9 第六章 绩效考核管理……………………………………………………………………

　13 第二篇 财务管理……………………………………………………………………………

　16 第一章 现金核算管理……………………………………………………………………

　16 第二章 项目财务管理……………………………………………………………………

　18 第三篇 合同与结算管理……………………………………………………………………

　21 第一章 合同管理…………………………………………………………………………

　21 第二章 项目施工结算管理………………………………………………………………

　23 第三章 工程变更与索赔…………………………………………………………………

　23 第四篇 物资设备及队伍管理………………………………………………………………

　24 第一章 物资管理…………………………………………………………………………

　24 第一节 采购计划及原则………………………………………………………………

　24 第二节 物资采购………………………………………………………………………

　24 第三节 物资验收………………………………………………………………………

　24 第四节 物资账务设置…………………………………………………………………

　25 第五节 物资保管………………………………………………………………………

　25 第六节 物资发放………………………………………………………………………

　25 第七节 周转材料的管理

　……………………………………………………………

　26 第八节 剩余物资处理管理……………………………………………………………

　26

　第九节 项目主要物资管理流程………………………………………………………

　27 第二章 设备管理…………………………………………………………………………

　30 第一节 固定资产购置及账务处理……………………………………………………

　30 第二节 设备使用管理…………………………………………………………………

　31 第三节 设备租赁管理 ………………………………………………………………… 33 第四节 设备单机成本核算 …………………………………………………………

　 34 第五节 奖罚规定……………………………………………………………………

　34 第三章 劳务队伍管理……………………………………………………………………

　36 第五篇 项目技术质量与安全管理…………………………………………………………

　39 第一章 施工技术管理……………………………………………………………………

　39 第二章 施工质量管理……………………………………………………………………

　44 第三章 施工安全管理……………………………………………………………………

　45 第六篇 行政后勤管理………………………………………………………………………

　46 第一章 印章使用管理制度………………………………………………………………

　46 第二章 差旅费管理制度…………………………………………………………………

　51 第三章 小车使用管理制度………………………………………………………………

　53 第四章 招待费管理制度…………………………………………………………………

　55 第五章 其他办公费管理制度……………………………………………………………

　56 第七篇 项目开发管理 ……………………………………………………………………… 58 第一章 资质证书的使用管理……………………………………………………………

　58 第二章 经营奖励办法……………………………………………………………………

　59

　 第一篇 机构设置及行政人事管理篇 第一章

　公司机构设置

　公司机构框图如下：

　人事行政部财务审计部物资设备部项目管理部工程技术部 临时项目部

　董

　事

　长 经

　理

　层

　第二章 岗位权责 第一条 董事长岗位权责 1、 制定公司长远发展规划及年度经营目标。

　2、 制定公司机构设置方案，任命公司总经理、副总经理、总工、项目经理等职务。

　3、 签发公司职工年度基本工资、绩效工资实施方案。

　4、 签发公司项目工、料、机成本预算计划、投标费用预算、设备折旧计提方案及各种管理费开支成本计划。

　5、 签发项目部月度计量款资金支出计划；签发投标保证金的支出使用。

　6、 审批（或授权签发）项目开发合作合同、项目施工分包金额大于 500 万元的劳务合同、设备（包含周转材料）一次性购置金额大于 50 万元的合同。

　7、 审批项目部上报业主的最终计量结算、与分包队伍的最终（ （ 剂 ）计量结算；签发（或授权签发）分包队伍变更超过 20 万元的计量结算。

　8、 审批单笔招待费超过 2 万元的报销支出。

　第二条 总经理岗位权责 1、 拟定年度经营目标及各种管理指标。

　2、 制定公司项目部机构设置方案，任命项目部副经理、总工、各部门负责人等职务。

　3、 拟定公司职工年度基本工资、绩效工资实施方案。

　4、 制定公司项目工、料、机成本预算计划及各种管理费开支成本计划。

　5、 确定项目分包队伍，设备进场方案。

　6、 审定项目施工总体方案金额超过 100 万的重大技术变更方案。

　7、 签发（或授权签发）项目施工分包金额小于 500 万元的劳务和材料采购合同、设备（包含周转材料）一次性购置金额小于 50 万元的合同 。

　8、 主持制定项目部上报业主的最终计量结算、与分包队伍的最终（ （ 剂 ）计量结算；签发（或授权签发）分包队伍变更不超过 20 万元的计量结算。

　9、 拟定项目部月度计量款资金支出计划；签发单笔招待费不超过 2 万元的报销支出；

　第三条

　财务总监岗位权责 1、 负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和提出聘任方案；组织会计人员的业务培训和考核。

　2、 拟定公司财务管理办法、工程款使用管理办法并监督实施。

　3、主管财务收支工作，编制财务收支计划，签署所有财务收支。

　4、编制财务信贷计划，拟订资金筹措方案，确保公司现金流正常运转。

　5、健全成本支出核算制度，签署会计报表，利用财务会计资料为董事长、总经理提供相关成本统计报表。

　6、 监督本单位所有部门成本目标控制工作；每季度牵头对公司项目部成本管理进行审计。

　7、拟定职工工资方案 。

　8、参与重大经济合同和经济协议的审查，主持处理经济合同纠纷。

　第四条

　设备副总岗位权责

　1、负责公司设备、物资、安全管理工作。

　2、根据公司发展及项目施工的实际情况，拟定设备采购、租赁、维修、报废计划，根据各工地需要进行设备统一调配。

　3、负责制定设备的油耗、维修成本指标。

　4、制定材料采购和使用管理流程，并负责监督实施；拟定安全生产管理办法并组织实施。

　5、负责公司项目的主材采购工作。

　6、负责处理周转材料的废旧处理。

　第五条 项目管理副总岗位权责 1、拟定经营及劳务外包合同。

　2、协助董事长处理投标事宜。

　3、协助总经理联系施工劳务分包队伍，签订内部经济承包协议，并负责施工队伍的施工信誉评价管理工作。

　4、主持工程产值、计量统计工作，检查督促各项目部按计划进度完成任务。

　5、分管项目部施工的二次经营工作，检查项目部的合同变更工作是否及时处理。

　6、负责协调项目部的试验仪器、测量仪器进退场工作，并检查该类仪器的有关台帐建立是否完整。

　7、配合总经理做好项目施工的队伍结算工作。

　8、分管项目部的成本过程管理，牵头按季度审计项目部的成本管理工作。

　9、组织工程竣工验收，工程回访，落实工程保修。

　10、负责公司安全体系的正常运转，组织安全生产活动大检查，组织安全事故的调查并负责处理。

　第六条 公司总工岗位权责

　1、负责全公司技术管理工作，拟定技术管理办法并负责实施。

　2、负责预算管理工作，组织投标，审核投标报价。

　3、牵头制定项目施工关键施工方案，审批施工组织设计。

　4、负责新工艺、新标准、新材料和新设备的考（查）察、推广和使用。

　5、牵头制定项目的成本预算指标工作。

　6、 掌握公司的综合质量水平， 制定质量标准和管理办法，对工程质量进行综合评价。

　7、 制定工程资料管理办法。

　8、 主持制定项目的总体施工计划及金额超过 100 万的重大技术变更方案。

　第七条

　项目经理的岗位权责 1、 在公司核准的范围内决定项目部职工（不含项目班子成员）岗位工资。

　2、 提请钢筋、水泥、沥青等主要材料供应商报物资设备部，由公司总经理审批签订购买合同。

　3、 决定购买工程所需的地方材料、低值易耗品；但当地材价格超过标后预算价格时，其价格的确定要上报公司总经理审批。

　4、决定合同分包总价不超过 20 万元的劳务队伍和分包队伍；提请合同总价 20-100 万元的合作队伍，报总经理审批确定。

　5、 决定购买单价在 1 万元以下且合同总价不超过 5 万元的生产设备、周转材料及办公用品，并签订购买合同。

　6、 决定租赁单年度租赁总价不超过该设备原值 35%的外部设备，并签订租赁合同，如公司有闲置设备，不得外租设备。

　7、 签订合同金额不超过 20 万元的业务合同。超过 20 万元的业务合同。合同签订的权限见合同管理办法。

　8、 按照项目经理的权限审批报销管理费用。大于或等于 5000 元的单笔招待费要由公司总经理签字审批报销。

　9、拟定项目部承包结余利润的分配方案，并报公司经营层审批。

　第八条 人事行政部：

　1、 制定公司的人力资源战略及中长期发展规划。

　2、 负责制定公司人力资源管理制度和管理流程。

　3、 负责公司员工的招聘、录用、考核、调配、辞退并负责公司员工人事档案工作。

　4、 负责公司员工薪酬福利管理，拟定并执行员工收入分配方案。

　5、 负责公司的资质申报和管理工作。

　6、 负责对外宣传、行政联络、接待及信息服务工作。

　7、 负责公司办公设备、办公用品、交通通讯工具管理、并负责公司的行政收文的登记、编号、传阅、督办等工作。

　8、负责公司行政发文的审核、编号、缮印和公司印章的使用和管理工作。

　第九条 财务审计部 1、 资金管理：负责资金的筹集、运用和分配，为公司经营发展提供有力的保障。

　2、 筹资管理：负责银行综合授信工作，负责做好投标保证金和各类保函工作。

　3、 费用核算：负责公司的会计核算业务，及时进行会计记录，编制各种报表。

　4、 负责项目的成本控制和财务管理。

　5、 负责工程税金的计算、申报工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

　第十条 物资设备部 部 1、 对公司自有设备进行统一管理、调配工作。

　2、 租赁设备的管理 。

　3、 公司机关及项目部的物资管理。

　第十一条 项目管理部 1、 分包合同拟定（对项目分包合同的编制审核）。

　2、 负责对项目部的计量和审核工作。

　3、 严格控制项目成本，对偏离成本项目及时纠偏。

　4、 计划统计，及时完成各种报表的编制。

　5、 对项目进行全过程跟踪控制，并总结施工管理经验和教训。

　6、 检查监督项目经理部施工中出现的问题，并督促改进、纠正措施的实施。

　7、 安全管理。

　十二条 工程技术部 1、 项目部的施工成本预算编制。

　2、 积极主动开展经营工作，完成投标书制作、报送等一系列工作。

　3、 对项目重大技术方案进行讨论、会商、拟定。

　第三章 管理分工

　分管领导及直接分管人员安排

　部门

　分管领导 1、财务审计部

　 XXX

　2、人事行政部

　 XXX

　3、物资设备部

　 XXX

　4、项目管理部

　 XXX

　5、工程技术部

　 XXX

　第四章 员工招聘及劳动关系管理 第一条

　招聘

　人事行政部根据各部门的岗位需求情况，提出人员配置计划，在报总经理批准后，公开条件，采取网上发布招聘信息、现场招聘等形式，向社会招聘。

　1、招聘原则 从应聘人员的品德、学识、能力、经验等方面考察是否满足该岗位用人条件。身份不清或无身份证明者、未到法定工作年龄者（十八周岁）不予录用。

　2、面试 在招聘网上给公司投递简历和在招聘现场给公司投递简历的应聘人员，由人事行政部根据招聘原则进行筛选，基本条件符合的通知应聘人员到公司参加面试；达到要求的，再进入复试程序。

　根据招聘岗位情况，复试由相关部门负责人与人事行政部共同进行，关键岗位的面试，人事行政部初试后，由公司领导、相关专业人员进行。

　复试合格人员，确定可到岗时间，由人事行政部通知报到（并通知报到时所须带的物品）。

　第二条

　人员录用

　1、试用 经复试合格人员，到人事行政部报到，办理入职手续，试用期为三个月，到期考核，不合格的人员予以延长试用期或终止试用。终止试用关系的人事行政部办理离职的相关手续。

　1）、报到时需提供：A 有效身份证

　 B 最高学历毕业证

　 C 3 张一寸照片

　 D 劳动技能证书

　 E 职业资格证书（前三项为必须提供）。

　2）、办理入职手续：填写《员工档案表》，（或者是《实习申请表》）复印身份证正反面、学历证书等相关资料。

　3）、新员工接受工作安排,由部门负责人安排熟悉工作的整个环节流程，并指导实际工作的开展。

　4）、试用期人员考核由所在部门负责。试用期考核主要从工作成绩、工作能力、工作态度、素质修养四个方面进行。试用期满，所在部门以书面形式向人事行政部提出申请：试用考核合格提出转正申请；不合格提出延长试用期（最多为两个月）或终止试用申请。

　2、录用

　试用合格予以转正，录用为公司正式员工； 填写《录用人员登记表》、签订正式劳动合同。并办理养老、医疗、工伤等五项社会保险，公司从其工资中扣除个人应缴部分，由公司代缴。

　第三条

　离职

　1、试用期内员工可申请离职，并按规定办理离职手续；如果员工的工作达不到公司要求，公司即可停止对该员工的试用。

　2、正式员工离职必须提前一个月提出书面申请。在办理完工作交接后，经领导批准，办理离职手续。

　3、公司有权辞退不合格的员工（中止劳动合同），员工也有辞职的自由，但均须履行离职手续。

　4、辞职或中止劳动关系的员工到人事行政部领取《员工离职交接表》，按《员工离职交接表》内容到各部门办理相关手续。

　5、辞职或中止劳动关系的员工持完整的《员工离职交接表》按通知时间到财务结算工资。

　6、人事行政部需在员工离职一周内，到劳动部门办理劳动关系终止备案；已办理社保的，办理社保停止缴费手续。

　7、员工辞职后想再回公司复职的，需报总经理审批。

　8、所有离职员工必须办理完离职工作交接方可离职，驾驶员离职除办理必要的交接手续外，需处理完所驾驶车辆的违章，否则相关费用从其工资中扣除。

　第五章 员工薪酬设置管理 第一条

　员工工资的组成 岗位工资一年度调整一次。

　 岗位基本工资 + 岗位绩效工资

　员工工资 经营层员工工资 目标考核部门 岗位基本工资 岗位绩效工资 岗位基本工资 岗位绩效工资 占 80% 占 20% 占 80% 占 20%

　第二条

　员工的定薪标准

　 公 司机关人员岗位工资薪级表 职务 薪阶 岗位工资（元）

　部门经理 1

　2

　3

　业务主管 1

　2

　3

　技术人员 一般员工 1

　2

　3

　 第三条 若设部门副职，其工资按正职的 85%设置，或参考业务主管标准实施。

　第四条 部门经理及业务主管一类、二类标准适合行政、财务及后勤部门；三类标准适合经营、项目管理、设备等专业部门（需要经常出差完成任务）。

　第五条 项目部岗位工资薪级标准

　（见下页）

　 岗位 薪级 岗位工资（元）

　项目经理 1 8000 2 9000 3 10000 部门负责 1 5000 2 6000 3 7000 专业工程师 高级技工 1 4000 2 4500 3 5000 技术员 一般工人 1 1000-1900 2 2000-3000 3 3000-4000 注：

　1、项目部班子成员工资标准由公司总经理确定。若设项目副经理、总工，其工资按经理标准的 85%确定。

　2、项目部如需设部门副职，其工资按部门正职标准的 85%确定。

　第六条 员工工资的发放

　1、岗位基本工资，按月发放；岗位绩效工资，按年度发放，依据本年度考评业绩确定。

　2、试用期员工的工资按其职位对应级别的 70%发放，试用期满（试用期三个月）转正，按本制度工资标准执行。

　3、员工工资均为税前工资，依法应缴纳的个人所得税由公司财务部门在发薪时代扣代缴。

　4、项目部人员公休按三天计算，即月缺勤 3 天以内（含 3 天）按满勤算。若请假超过三天，当月岗位工资发放数值为：

　[本人岗位工资/（当月天数—3 天）]*当月出勤天数。

　备注：旷工一天扣除三天的工资，旷工超过三天本月工资全部扣除。

　5、待岗人员按 1200 元/月发放基本生活费。

　6、若有兼职，就高不就低，不重复计发工资。

　第七条：劳动纪律 及 相关 规定 1、 假期 1）、公司依据国家有关规定和本公司之实际状况安排假期。

　2）、员工可享受的法定节假期（项目部可根据具体情况另做安排）：

　①．元

　旦

　一天 ②．春

　节

　三天 ③．清明节

　一天 ④．五一劳动节

　一天 ⑤．端午节

　一天 ⑥．中秋节

　一天 ⑦．国庆节

　三天

　2、请销假规定 1）.请假：员工需请假时，向部门负责人提出申请，填写《请假条》，部门负责人（或项目经理）签字。

　2）.销假：员工休假回到岗位，要及时向部门负责人销假，并报人事行政部。

　3）.续假：应提前向本部门负责人申请，获得批准后才能续假，并在到职后办理补假手续。

　4）.请假期间如果包含休息日、节假日，则休息日、节假日天数也包含在请假天数之内。

　5）.病假、婚假必须出具有关证明。如：病休单、结婚证明等。

　6）.未得到批准而擅自休假的，一律视为旷工。

　7）.项目部人员月正常公休按三天计算，即月请假 3 天以内（含 3 天）按满勤算。若请假超过三天，当月岗位工资发放数值为：

　[本人岗位工资/（当月天数—3 天）]*当月出勤天数。

　3、假期批准权限 1）、请假 1 天由本部门负责人批准。

　2）、请假 1 天以上，5 天以内报分管副总（或项目经理）批准。

　3）、5 天以上，报公司总经理批准。

　4、如出现以下行为，公司有权终止（或解除）与员工的劳动和合同 1）、无法达到公司岗位要求者，或在规定时间内，不能胜任本职工作者。

　2）、对待本职工作态度不认真，没有责任心者。

　3）、渎职、失职、工作不作为者。

　4）、工作中有投机取巧、偷懒、拖延、推拖、敷衍，应付的习惯或行为者。

　5）、挑拨离间、造谣生事、拉帮结派、散播消极思想、人为制造矛盾，破坏公司团结者。

　6）、不服从公司规章制度的管理，多次批评教育未能改正者。

　7）、严重失职，造成不良影响或重大损失者。

　8）、损公肥私，损害公司利益者。

　9）、行为不端，盗窃公司或同事财物者。

　10）、窃取、泄露公司机密者。

　11）、屡次违反公司规章制度，情节严重并不改正者。

　12）、因刑事案件或治安案件受到国家机关处罚者。

　第六章 绩效考核管理 第一条

　 建立绩效考核领导小组

　组长：总经理 副组长：项目副总、人事副总、总工 成员：公司各部门负责人 第二条 绩效考核管理 绩效考核管理分为考核目标设定、考核目标责任划分、考核检查办法、考核奖惩兑现四个环节。

　一、考核目标设定 1、确定项目施工成本目标 工程技术部将项目施工总成本分解成单项工程（包含 100 章）人工、材料、机械及管理费成本进行考核。

　砂石等地材价格按进场后一个月平均市场价格确定，主材价格、设备租赁价格、油料价格按现行市场价计算。

　2 、制定单项工程材料用量指标 1）、钢材、石灰用量根据项目特点制定出优化施工的具体节约数量 。

　2）、水泥用量不突破配合比设计用量。

　3）、砂石用量不突破设计用量的 105%。

　4）、周转材料的折旧按年 40%折旧计算成本。

　3 、机械用量成本按施工计划投入数量计算，油耗按施工定额控制。

　4 、人工费总成本按标后预算确定，分包成本按分包合同确定。

　5 、临时设施具体用量成本按标后预算确定。

　6、 、公司给予项目部资金支持，其资金使用成本计入项目部成本。基本利息按一分计算，特殊情况下另行计算。

　7、 、单项工程预算成本由公司总工牵头，工程技术部、项目合同工程师具办，在进场后一个月内确定出来，下发到项目部各部门负责人，并将预算成本书交公司财务部备案一份。

　8、 、如果发生以下情况：设计变更、工程量清单调整、业主指令性分包等，项目管理部须在当月及时调整成本预算。

　9 、分解后的成本指标落实责任到人。总经理与项目部签订总成本责任状。

　二、 考核目标责任划分 1 、 项目部要将项目总成本目标分解制定月度成本目标，每月初报公司财务部备案。

　2、 、项目部要推行成本责任制，将成本分解成定额数量目标落实到有关责任部门、班组直至个人，项目经理与各部门责任人签订单项目标责任状，并制定出对班组和个人的考核办法。

　三、 考核检查办法 1、 、项目经理部每月底要牵头召开一次成本分析会，召集财务、物资、工程技术、合同统计等主要管理人员参加，对本月成本费用的发生进行检查对比，对下月成本开支作出计划，并作出详细的会议记录。

　2 、项目部总工及合同人员每月向公司副总书面报告目标成本的执行情况。

　3、 、公司每季度由总经理牵头、分管项目副总、财务负责人、总工参加，对项目部成本控制结果进行检查。严格按照项目部责任成本目标进行查帐对比分析，查找项目部工、料、机成本管理的漏洞，追究相关管理者的责任。

　四、考核奖惩兑现 1、 、工程完工与业主结算后，经公司内部核算审计，在项目部完成总成本指标的情况下，公司对项目部相关责任人员发放绩效考核奖励：

　1）

　满足公司工程进度、质量、成本要求，奖励相关责任人工资总额的 20-40%

　2）

　因项目部高效管理，实际工料机用量成本小于预算指标，另行奖励项目部责任人工资总额的 40-60%。

　3）

　公司设置总经理特别奖，奖励给项目部突出贡献者。

　2、 、公司每年度根据项目部的成本基本完成情况以及业主综合评价，给予项目部完成工作量 0.5%预发奖励。

　3 、若项目部获得的年度总奖励金额大于总处罚金额，则可将奖罚差额的 50%预发给职工，以资鼓励。

　4 、项目部根据普通职工成本责任考评办法，每月对职工进行考核，并当月兑现奖惩。

　5 、在承包期内发生重大工程质量事故（损失金额超过 30 万）或重大安全事故（死亡一人以上或伤亡三人以上），扣罚相关责任人绩效工资。

　6、 、若因项目部主要负责人的违法行为造成项目利润目标达不到责任目标，公司将追究相关责任人赔偿全部 10-20%的责任。

　 第三条 项目承揽奖励办法

　1 、 公司每年设置项目中标额及标后预算利润双项经营目标，若达到目标后，年终给予相关责任部门一定的奖励，奖励数额按中标超额预算利润的 2%作为奖励。

　2 、对公司人员通过自己运作促成公司中标，公司给予相关个人中标价的。0.5%-1%作为奖励，以冲销项目开发所需费用，项目开发人员不再向公司报销经营费用。奖励款在项目中标合同签订后兑现一半，另一半在过程中兑现。

　第二篇 篇 项目部财务管理制度 第一章 现金核算管理 第一条 公司对资金实行统一管理。项目部所有的资金到帐后，二日内向财务部上报资金使用计划；公司根据项目部上报的资金使用计划，由财务部、总经理审批后，按计划使用。

　第 二条 条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监书面报告，并请求查明原因，做出处理。

　第 三条 条 公司财务日常零星开支所需库存现金限额为 20000 元，超额部分应存入银行。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）。

　第 四条 条 出纳人员账目应当日清日结，做到账款相符。并每日将流水账向公司总经理、财务总监报告（上传至专用邮箱，以便掌握支出情况）。

　第 五条 条

　公司财务银行预留印鉴必须分人保管。支票、汇票申请书等银行票据由出纳专人保管，购买及使用时在支票使用备查簿上登记，有作废的票据应与已使用过的票据存根放在一起装订入凭证。非出纳人员使用空白支票时，由领用人填“支票领用单”，经财务总监、总经理签字后方可使用并及时到财务办理入账手续。

　第 六条 条 一份业务合同对应一家往来单位，建立往来账簿并定期核对往来账目，编制“往来对账调节表”，及时清理往来账款。

　第 七条 条 工资核算管理

　1、根据考勤和工资标准、编制工资表，复核工资需按月计提， 按时发放工资。

　2、公司按季度从职工工资中代扣款项（社保、个税、水电费等）。

　第 八条 条 成本费用核算管理 总部各项（期间）费用严格按公司统一要求核算，根据管理要求定期提供费用分析资料，反映费用节超情况； 第 九条 条 工程结算管理

　1、及时将业主和分包工程队的结算入帐，并建立工程结算台账； 2、审核结算单，在扣除税金、管理费用及其他相关费用后，按项目财务管理制度要求提供合法、有效发票的情况下支付工程结算款

　第 十条 条 会计档案管理

　1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。

　2、会计凭证应按凭证字、编号顺序每月装订成册，凭证上要录入附件张数，凭证封面标明凭证种类、年度、月份、册数、起止期间、号数，装订成册的凭证要签章齐全（包括出纳、制单、审核、过帐、主管等）。指定专人保管； 3、凡查阅、复制已归档的会计档案，须登记后由会计人员经办；会计凭证、账簿不得随意携带外出，如因特殊事项需将原件带出的话要有会计人员陪同，否则须经财务总监或总经理批准。

　第二章 项目 财务管理 第一节 资金管理篇 篇 第一条 现金、银行存款的管理 1、每月初应及时将上月的银行对账单原件带回，并配合主办会计核对现金、银行帐，当月现金余额过大要加以说明并将有效凭据带回以便主办会计审核。

　2、在办理支付款项时，除签字齐全的单据外（代付款项要附付款委托书），现金、转账支票要有收款人签字，支票或银行各类业务申请书作废时，应将作废票据附在原始凭证后面，同时专设银行票据登记簿，对各类银行票据的使用进行分类、逐一登记。

　第二条 资金往来款项的管理 1、应收应付账款的管理 项目会计应认真、真实的做好各类应收应付账款的台帐登记工作，逐户详细记载应收应付总额与已收已付总额，计算出剩余数额，每月与往来单位及公司主办会计进行核对，严禁一户多挂或张冠李戴，账面内容与实际有差异的地方，应及时进行查找处理。当每户账款结清时，与公司主办会计核对无误后，方可结清。

　2、应收账款登记应明确责任单位和责任人以及收款期限。款项到期及时通知责任人进行清理。

　3、严禁将款项转借给个人及其他法人（因公除外）。造成损失的，按损失金额赔偿。

　第三条 项目部应按规定上交公司的款项

　1、办理动员预付款保函的项目，在动员预付款到位后，上交公司垫付的保函保证金，在业主开始扣回动员预付款时，公司也按比例返还给项目部。

　2、业主没有代扣代缴的项目，项目部在收到每次工程计量款时应上缴营业税及附加费用。

　3、每月按时上缴项目所聘用公司员工的企业社保部分，以及应付各项工资代扣费用及个税等。

　4、每月按时上交约定的财务委派人员工资。

　5、按时上交公司机械设备和周转材料租赁费。

　6、按时上交公司检测费及仪器设备租赁费。

　第四条 挂靠项目应按规定上交公司各项款项 1、需办理动员预付款保函和履约的项目，在办理保函前需把所需的保证金、银行手续费等上交公司。

　2、按照合同约定的管理费率按时上交每期管理费。

　3、业主没有代扣代交税金的项目，项目部在收到每次工程计量款时应上交营业税及附加税费。

　4、每月按时上交项目所聘用的公司员工工资。

　5、应在开工令下达后 30 天内办理外出经营证明，预期不予办理。经营所在地如需征缴企业或个人所得税，由项目部承担。办理之前应上交办理所需费用：办理外出经营证明手续费、印花税。

　第五条 项目部无权办理以下事项：

　1、项目部未经公司同意不得以项目部名义向当地银行或其他金融机构及个人借款。

　2、项目部未经公司同意不得向任何单位和个人办理经济合同担保业务。

　3、各项目之间未经公司同意，不得擅自拆借资金。

　第 二节 节 会计核算篇 第 一条 条 基本要求 1、项目会计填制会计凭证所依据的原始凭证一定要真实、合法、有效、完整。即使有个别特殊情况在将凭证移交给主办会计时尚不完整，也要登记确认，并自事情发生时最迟一月内补齐。

　2、项目会计每月按财务部规定的日期，及时到公司报账。严禁（随意）拖延， 以免影响公司报表汇总。

　3、项目会计与主办会计要根据项目部的具体情况及时对借款、备用金进行清理，借款、备用金季度末最高金额不得超过公司核定金额 50000 元。年底个人借款一律结清，因特殊情况确实不能结清的，需报公司批准。

　4、根据考勤和工资标准，编制工资表，工资需按月计提。尤其是新开工的项目，即使当月没有发生多少核算业务，只要计薪期一开始就需及时计提入账，以免加大个税负担。

　5、非公司承包项目，在项目完工时提供等同于固定资产净值的成本、费用发票，作为处理固定资产的抵消款。

　第 二条 条 财务结算与成本管理 1、各项目部要把工程分包、材料供应、机械设备租赁等合同原件送交公司财务部，项目部留存复印件。各项目会计应据合同支付款项，对未签定合同的项目应拒绝支付。若公司检查发现有未签定合同而付款的，超过两次，项目会计予以辞退。

　2、支付款项的经办人必须是合同的签定人，若合同的签定人不能自己经办，应要求具体经办人提供合同签定人的委托书，项目会计应据委托书与相关凭证为原始单据付款。

　3、各项目部每月应及时与业主办理结算，并在计量款到帐月将结算单入帐。

　4、各项目部每月应及时将分包工程支付单、机械设备租赁支付单、人员工资表、计提伙食补助费等当月入账。

　5、各项目部的存货（原材料、周转材料、低值易耗品、半成品、未计量的成品）应由保管负责人建立详细的台帐，每月底项目会计应与保管人共同对存货进行盘点，并据盘点表对所建台帐进行稽核。公司总部应不定期对各项目部存货进行稽查。（稽核不相符的，查明有关情况分别给予处理）。

　6、所有的计量收入、成本结算、存货盘点资料都必须由岗位责任人、项目会计、技术负责人、项目经理签字才能入帐。

　7、各项目根据成本费用月分解指标，认真匡算当月所需费用。根据成本、费用台帐，定期编制成本、费用明细表，反映成本费用结余超支情况。公司将每季度进行审计，公布各项目费用开支情况。

　8、公司财务部门应于每月 15 日前将各项目财务会计报表上报总经理。

　第 三节 节 处罚办法 对 （ 一 ）以下违反规定的行为，分别给予 1000 元至 5000 元的处罚；因违规行为造成经济损失的，公司将追究责任人赔偿全部经济损失的责任：

　1、没有按规定保管银行印鉴的，对会计人员和项目经理分别处罚。

　2、没有银行对账单原件。

　3、未经批准擅自借款给他人。

　4、没有签订合同，支付分包商款项的。

　5、将应付款项支付给合同签订人或其委托人之外的其他收款人。

　6、应收应付账款没有逐户建立登记簿（的，）及登记不正确的。

　7、无故拖延上报公司报表的。

　第三篇

　合同与结算管理 第一章 合同管理 第一条 合同签订权限级别划分 1、 公司成立合同会签领导小组，由董事长、总经理、副总 3-5 人组成，领导小组由董事长和总经理、副总组成；领导小组会签以会议纪要形式签发。

　2、 合同内部审定按权限大小分为五级，依次为：合同会签领导小组、董事长、总经理、分管副总（或项目经理）、部门负责。

　第二条 经济合同签字权限 董事长:

　1、 500 万以下的投资合同；

　 2、2000 万以下的施工分包合同、主材采购合同；

　 3、20000 万元以下投标经营合同。

　总经理:

　1、 50 万以下的投资、周转材料购置合同；

　 2、500 万以内的施工分包合同、材料采购合同

　项目经理（含副总经理）:

　1、 5 万以下的设备、周转材料购置合同；

　 2、20 万以下的施工合同、材料采购合同。

　部门负责：

　1、1 万以下的设备、周转材料购置、日常生产辅材采购合同

　 2、0.5 万元以下的办公用品采购合同

　第三条 超出合同签字权限的个人，要及时向上级请示确定。在项目施工实施过程中，项目经理长期在工地实施项目管理，各部门负责采购的合同均需向项目经理请示，有时为加快采购进度，金额低于 10000 元的设备（含周转材料）可有权直接购买。

　第四条 项目部发生的一切合同行为，包括分包合同、劳务合同、材料订购合同、设备租赁合同务必做到先签合同后施工。若施工队伍人员、设备未签合同就进场，一旦出现纠纷，引起公司经济利益受损，由通知进场的责任人承担损失。

　第五条 项目部与分包单位、劳务合作单位签定的合同格式按照公司的合同范本，只允许对部分量的内容做变更，不允许改变合同实质性的内容。如发生合同实质性变更条款，必须经董事长同意再做决定。

　第六条 涉及金额大于 20 万元的合同，必须加盖公司或项目部印章，（同时）一周内（立即）报公司备案。

　第七条 各部门签订的一切合同原件，包括工程项目的最终支付证书原件，均应填写合同存档表，于当月底提交公司财务部存档。

　第八条 各部门要建立合同管理台帐。每月工程结算或索赔事件处理后，要及时登记台帐。合同管理人员变动时，要将履约情况、遗留问题、合同台帐及有关资料文件交接清楚。

　第九条 合同签订程序框图

　劳务分包：

　合同拟定→合同审批→合同谈判→合同审查→合同签订→签字备案 物资设备合同：

　合同拟定→市场调查→内部研究→合同谈判→合同审查→合同签订→ 签字备案

　第二章 项目施工结算管理 第一条 与业主月度计量审核程序：

　合同工程师→项目总工→公司项目管理部→项目经理 →总经理

　第二条 与劳务队月度结算程序：

　生产副经理→合同工程师→项目财务负责→项目总工→项目经理→项目管理部备案

　第三条 业主没有予以计量的工程量，与劳务队的中期暂计工程量最多按已完工程量的 70%计量，绝不允许提前和分包单位进行全部结算。

　第四条 对于超出合同所列工程量清单范围又实际发生的工程量，变更手续认证程序为：

　 现场技术员→生产经理→合同部→项目总工→项目经理。

　所有工程量的确认由现场技术员和工程部长（或生产经理）双方同时在场的情况下确认。

　第五条 与分包单位、劳务合作单位的月度结算单，每月上报一份交公司财务部存档。

　第六条 与劳务队终期结算程序：

　生产副经理→材料主管→合同工程师→项目总工→公司项目管理部→项目经理→

　财务部→总经理

　第三章 工程变更与工程索赔 第一条 与业主发生的超过 20 万元的变更，要上报公司组织评审报价。

　第二条 对分包单位发生的工程变更，由分包单位填写变更申报表，由现场施工员签字，报合同工程师、总工审核后，由项目经理签发变更令。变更工程造价超过 5 万的，要报公司总经理审批，超过 20 万的要提交领导小组评审，并在业主批复后支付资金。

　第 三条 条 做好工程变更的台帐登记工作。

　第四篇 物资设备及队伍管理 第一章 物资管理 第一节 物资 采购原则及 计划 第一条 项目部所用主要材料及周转材料由公司统一采购供应；地材由项目部采购，价格报公司总经理审批确定。

　第二条 物（质）资采购原则上直接从批发商、生厂商采购，最大限度的节约采购成本。

　第 三条 条 项目部要根据工期要求，依据施工物资消耗定额计算出物资总量；按分项工程核算需用量，制定主要材料的年度、月度需用计划，并上报公司。材料需用计划由总工（或计划部门）编制报项目经理审批后，交物资部门执行。

　第二节 物资采购

　第一条 工程所需各类物资由物资部门统一采购，未经物资部授权，任何部门和个人不得自行采购物资； 第二条 采购员采购物资要凭项目经理审批后的采购计划方可执行，无采购计划或计划未经审批，采购员拒绝采购。

　第三条 采购地方材料应会同试验技术员先查看产地、料场、生产能力，掌握资源、材质、价格、运输条件，按工程技术要求取样送检，经检验合格并批准使用后，方可与供方签订供货合同。

　第四条 主要物资采购应签订供货合同，物资的名称、品种、规格、型号、质量要求、数量、交货日期与方式，运输、到站、检验方法、货款结算及支付方式都要在合同中填写清楚，同时对不履行合同应负的经济责任也要有明确规定。

　第三节 物资验收 第一条 进场入库物资由物资保管员会同采购员负责验收，交验时，依据采购计划、订货合同、供货发票以及随货同行的质量证明书，凭证齐全后方可接货验收。

　第二条 进场入库物资必须逐件过秤、检尺、点数、检验发票和质量证明书是否符合合同交货规定；交验的物资名称、规格、质量、数量是否与验收单相符；验收无误后方可在验收单上签字盖章。如发现规格质量不符合要求，数量与发票不符的，或未经审批采购的物资，拒绝验收入库，并及时向主管领导汇报。

　第三条 验收单一式三联，应填写完整（包括材料名称、日期、单价、数量、规格型号等），项目材料负责人每日应将验收单存档联汇总后交由财务部门保管、入帐。

　第四条 项目地方材料用量超过 2 万吨的，一律过秤计量；对一些无法过秤计量的项目，应以检尺法计量，检尺必须有逐车逐次检尺的原始 （ 纪律 ）记录，并应将车型、车号、司机、现场收料员和监尺员签字一并记全，根据材料体积比重（最好会同试验室现场测定比重），核算成重量计量，检尺、检重的误差按行业有关规定控制在±2%。

　第五条 直接运送施工现场的大宗地方材料，根据过秤单或检尺单，汇总成材料汇总单，经用料单位验收核准其数量、质量无差错，并在材料汇总单上签字方可有效，汇总单上必须填写施工桩号或现场直接开领料单。

　第六条 物资部门发现进场物资不符合工程质量要求时，应立即停止进料，还要查明原因，分清责任，并对相关责任人进行处罚。

　第四节 物资帐务设置 第一条 项目物资部和仓库都要设立物资收、发、存分类明细帐。物资部设明细总帐，各仓库设明细分帐，明细帐应根据有关统计规定《物资分类目录》按类别、顺序排列，总帐结余金额要与财务材料总帐帐面结余金额一致。

　第二条 出库物资作帐时，必须以收发凭证为依据，做到帐面清晰、帐物相符、帐帐相符，盈亏有原因，损坏有报告，记帐有凭证，调整有依据。

　第三条 各种原始凭证、计量凭证、核算凭证、质量证明书等资料按管理程序准确及时传递和反馈，并装订成册，妥善保管。

　第四条 建立单项工程供应消耗台帐，在一个工号完成后，由项目经理组织计划、施工、财务、物资部门对主要物资的使用进行核销，分析节超原因，总结推广节约经验，制订防止浪费的措施。

　第五节 物资保管 第一条 库存物资和料场大宗地材应统筹安排，合理布局。分类存放，科学堆码，及时记帐、设卡，定期盘点，主要物资要每月盘点一次，做到心中有数。

　第二条 保管员要对自己所管的物资全面负责，严格按物资质量性能保管、保养物资，确保仓库、料场物资规格不乱，材质不混，数量准确，质量良好。

　第三条 如保管员因验收把关不严，导致质量不合格物资入库或因不尽职守，保管不善，造成物资短少，损失、丢失时，应由责任者按损失费的 20%赔偿。

　第六节 物资发放 第一条 物资部门要严格按发料程序办理发料手续。由领料部门填写领料单，交主管领导批准后，方可办理发料。

　第二条 凡领用主要材料及砼的领料单，一定要写明施工队和施工桩号，便于以后成本核算，没有写明的，一律不发料。

　第三条 凡规定有消耗定额的主要物资要限额领料，绝对不能超发。

　第四条 凡规定要交旧领新的物资，必须交回旧品，方可办理领料，否则，保管员不予发料。

　第五条 常用小型工具、量具等，仓库要建立使用者工具卡，根据规定的使用期限，按不同工种所配发的标准，一次性配发齐全，使用在规定期限内，因使用不当损坏（因工具质量问题除外）或因保管不善丢失，需要重新领用时，要根据规定使用期限折旧后计算现值价格，现值价格超过 50 元以上者，按现值的 20%赔偿，使用者赔偿后方可再次配发，并在使用者工具卡上重新登记。

　第六条 物（质）资部门每天都要统计发料单数量，并于当日将财务联交给财务部门。

　第七节 周转材料的采购管理

　第一条 项目购置非动力设备和加工通用钢模板等周转材料，单价 5000 元以上、总价 20000元以上的，应事先向公司总经理申报，经批准后，方可办理有关采购手续；如未经公司同意，所发生的一切费用一律由责任人个人承担。

　第二条 单价 5000 元以下总价 20000 元以下的周转材料、专用特殊的钢模板，原则上是项目自行解决，一次性摊销办理。

　第三条 经公司同意购置的加工通用钢模板等周转材料，由项目办理验收手续，帐转公司（附验收单），由公司按 60%向项目提取摊销。

　第四条 项目完工后，公司所属通用钢模板等周转材料，要进行清理、校正、涂油并妥善保管，通报公司，由公司决定调拨新项目。

　第八节 剩余库存物资的处理 第一条 凡生产过程中废弃的，有回收利用价值的物资，如废旧钢材，金属材料边角余料、旧木材、各种包装物、旧机具及 （ 禁 ）紧固件、旧轮胎、旧配件、废机油、散落水泥等，由物资保管员负责回收。

　第二条 回收物资要及时分类整理，有修复利用价值的小型机具要进行修复，修复品可按质论价核算修复成果（一般不超过新产品的 40%），并上报统计资料；无利用价值的可按废品处理。

　第三条 项目竣工后，，要对库存（ （ 库）

　）配件、工具、用具（金额 100 元以上）等物资进行全面、彻底清查，并填制盘点移交表，盘点后实际库存物资按购入原价 40%计价（其差额计入该项目成本），移交公司。

　第四条 施工机械、汽车、其他配套设备库存配件、零件、备件，应随其机械设备转移。

　项目竣工后，其他长途运输不合算的材料，项目部报公司同意后就地处理，对淘汰机型的配件和长期积压的机械配件，按购入原值的 30-60%作价就地处理。收入冲减项目相应的材料费支出。

　第九节 项目主要物资管理流程 一、 土方运输（谨对单车定量计价的土方运输）

　1、 起点保管员处发放一张红牌； 2、 终点收方员处收该红牌同时发放一张绿牌； 3、 终点收方员当天与起点收方员核对车次总数，开具当日车次合计数三联单，同时把第三联当日交与材料会计。

　4、 材料会计和收方员（ （ 和 ）每月底对照单据双人复核后统计汇总单，凭汇总单再执行公司付款程序。

　 发放红牌 →

　收回红牌发放绿牌 → 核实...

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